भारिबैं/2025-26/173
विवि.सीआरई.आरईसी.374/07-02-001/2025-26
05 जनवरी 2026
भारतीय रिज़र्व बैंक (वाणिज्यिक बैंक – ऋण जोखिम प्रबंधन) – संशोधन निदेश, 2026
कृपया भारतीय रिज़र्व बैंक (वाणिज्यिक बैंक - ऋण जोखिम प्रबंधन) निदेश, 2025 (इसके बाद 'दिशा-निदेश' के रूप में संदर्भित) देखें।
2. बैंककारी विनियमन अधिनियम, 1949 की धारा 21 और 35ए द्वारा प्रदत्त शक्तियों और इस संबंध में भारतीय रिज़र्व बैंक (इसके बाद रिज़र्व बैंक कहा जाएगा) को सक्षम बनाने वाले अन्य सभी उपबंधों/कानूनों की समीक्षा करने पर, रिज़र्व बैंक संतुष्ट हो गया कि ऐसा करना सार्वजनिक हित में आवश्यक और समीचीन है, इसके द्वारा इसके बाद निर्दिष्ट संशोधन निदेश जारी करता है।
3. संशोधन निदेश के माध्यम से इन निदेशों में निम्नानुसार संशोधन किया गया है:
3(1). निदेशों के अध्याय I - प्रारंभिक में, निम्नलिखित संशोधन किए जाएंगे:
(i) पैराग्राफ 4 (1) में, निम्नलिखित उप-उप- पैराग्राफ को परिभाषाओं के रूप में जोड़ा जाएगा:
(iiia) संबंधित पक्षों को ऋण देने संबंधी समिति का अर्थ बैंक के बोर्ड की एक समिति होगी जिसे संबंधित पक्षों को ऋण स्वीकृत करने का कार्य सौंपा गया है। बैंक इस प्रयोजन के लिए लेखा परीक्षा समिति के अतिरिक्त किसी अन्य मौजूदा समिति को भी नामित कर सकते हैं।
(iiib) 'संवि दा अथवा व्यवस्था' का वही अर्थ होगा जो कंपनी अधिनियम, 2013 की धारा 188 (1) (ए) से (जी) में निर्दिष्ट है।
(iiic) 'नियंत्रण' का वही अर्थ होगा जो कंपनी अधिनियम, 2013 की धारा 2(27) के अंतर्गत इसे सौंपा गया है।
(va) 'बैंक के निदेशक' का वही अर्थ होगा जो बैंककारी विनियमन अधिनियम, 1949 की धारा 20 के स्पष्टीकरण (बी) में परिभाषित किया गया है और इसमें एक नामित निदेशक और एक स्वतंत्र निदेशक शामिल होगा।
(viia) अध्याय V में निर्धारित 'संबंधित पक्ष' के संदर्भ में 'इकाई' का अर्थ एक व्यक्ति और एक हिंदू अविभाजित परिवार (एचयूएफ) के अतिरिक्त एक 'व्यक्ति' होगा।
(ixa) किसी बैंक के प्रमुख प्रबंधकीय कार्मिक (केएमपी)' का वही अर्थ होगा जो कंपनी अधिनियम, 2013 की धारा 2(51) में परिभाषित किया गया है।
(ixb) किसी संबंधित पक्ष के संदर्भ में ऋण देने का अर्थ होगा संबंधित पक्षों को वित्त पोषित अथवा /और गैर-निधि आधारित ऋण सुविधाएं प्रदान करना। जबकि संबंधित पक्षों के ऋण लिखतों में निवेश को इस उद्देश्य के लिए शामिल किया जाएगा, परंतु इक्विटी निवेश को बाहर रखा जाएगा।
(xiiia) 'व्यक्ति' का वही अर्थ होगा जो दिवाला और शोधन अक्षमता संहिता (आईबीसी), 2016 के भाग I की धारा 3 (23) के अंतर्गत इसे सौंपा गया है।
(xiva) 'प्रवर्तक' का वही अर्थ होगा जो कंपनी अधिनियम, 2013 की धारा 2(69) के अंतर्गत इसे सौंपा गया है।
(xivb) 'पारस्परिक रूप से संबंधित व्यक्ति' का अर्थ ऐसे व्यक्ति से है जो या तो (i) किसी अन्य वाणिज्यिक बैंक का निदेशक (सरकार अथवा आरबीआई अथवा सांविधिक निकाय द्वारा नियुक्त स्वतंत्र निदेशक/नामित निदेशक को छोड़कर) है, अथवा एक एआईएफआई, अथवा एक अनुसूचित सहकारी बैंक, अथवा एक वाणिज्यिक बैंक की सहायक कंपनी है; अथवा (ii) एक म्यूचुअल फंड अथवा एक वैकल्पिक निवेश फंड का ट्रस्टी है जो उपर्युक्त विनियमित संस्थाओं में से किसी द्वारा स्थापित किया गया है; अथवा (iii) ऐसे किसी निदेशक अथवा ट्रस्टी का कोई रिश्तेदार हो।
(xivc) किसी बैंक के संबंध में 'संबंधित पक्ष' का अर्थ संबंधित व्यक्ति अथवा पारस्परिक रूप से संबंधित व्यक्ति, अथवा निम्नलिखित में से कोई भी संस्था होगी:
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जहां एक संबंधित व्यक्ति अथवा पारस्परिक रूप से संबंधित व्यक्ति एक भागीदार, प्रबंधक, केएमपी, निदेशक अथवा प्रवर्तक है; अथवा
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जहां एक संबंधित व्यक्ति अथवा पारस्परिक रूप से संबंधित व्यक्ति एक शेयरधारक है जिसके पास दस प्रतिशत से अधिक चुकता इक्विटी शेयर पूंजी है; अथवा
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जहां एक संबंधित व्यक्ति अथवा पारस्परिक रूप से संबंधित व्यक्ति का नियंत्रण हो रहा हो, चाहे वह अकेले अथवा किसी अन्य व्यक्ति के साथ संयुक्त रूप से हो; अथवा
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जहां एक संबंधित व्यक्ति अथवा पारस्परिक रूप से संबंधित व्यक्ति स्वामित्व के कारण अथवा मतदान करार के माध्यम से अथवा किसी अन्य व्यवस्था के माध्यम से बीस प्रतिशत से अधिक मतदान अधिकारों को नियंत्रित करता है; अथवा
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जहां एक संबंधित व्यक्ति अथवा पारस्परिक रूप से संबंधित व्यक्ति को अपने बोर्ड में एक निदेशक को नामित करने की शक्ति है; अथवा
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जो किसी संबंधित व्यक्ति अथवा पारस्परिक रूप से संबंधित व्यक्ति की सूचना, निदेश अथवा अनुदेश पर कार्य करने का आदी है; अथवा
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जहां एक संबंधित व्यक्ति अथवा पारस्परिक रूप से संबंधित व्यक्ति एक गारंटर अथवा जमानतदार है; अथवा
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जहां एक संबंधित व्यक्ति अथवा पारस्परिक रूप से संबंधित व्यक्ति एक ट्रस्टी अथवा एक लेखक अथवा लाभार्थी है और जहां इकाई एक निजी ट्रस्ट के रूप में है; अथवा
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जो संबंधित व्यक्ति अथवा पारस्परिक रूप से संबंधित व्यक्ति से एक सहायक अथवा एक मूल कंपनी अथवा एक होल्डिंग कंपनी अथवा एक सहयोगी अथवा एक संयुक्त उद्यम के रूप में संबंधित है।
इसके अलावा, बशर्ते कि उप-खंड (e) में कुछ भी उन मामलों में लागू नहीं होगा जहां एक निदेशक को नामित करने का अधिकार विशेष रूप से एक ऋण अथवा वित्तपोषण व्यवस्था से उत्पन्न होता है।
परन्तु आगे यह कि उप-खंड (f) में दी गई कोई बात व्यावसायिक क्षमता में दी गई सूचना, निदेशों अथवा अनुदेशों पर लागू नहीं होगी।
बशर्ते कि भारत सरकार/राज्य सरकार के स्वामित्व वाली अथवा नियंत्रित संस्थाओं को सरकारी स्वामित्व वाले बैंक से संबंधित पक्षकार के रूप में केवल इस तथ्य के आधार पर नहीं माना जाएगा कि सरकार के पास ऐसी संस्थाओं का सामान्य स्वामित्व अथवा नियंत्रण है।
(xivd) किसी बैंक के संबंध में 'संबंधित व्यक्ति' का अर्थ एक व्यक्ति और ऐसे व्यक्ति के रिश्तेदारों से होगा, जहां व्यक्ति:
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या तो एक प्रवर्तक, अथवा एक निदेशक, अथवा बैंक का एक केएमपी है; अथवा
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बैंक की चुकता इक्विटी शेयर पूंजी के पांच प्रतिशत से अधिक का मालिक है अथवा या तो एकल अथवा संयुक्त रूप से, स्वामित्व अथवा मतदान करार के कारण अथवा शेयरधारकों के करार के माध्यम से, अथवा किसी अन्य व्यवस्था के माध्यम से बैंक के मतदान अधिकारों का पांच प्रतिशत से अधिक प्रयोग कर सकता है; अथवा
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बैंक के साथ एक करार के माध्यम से, अपने बोर्ड में एक निदेशक को नामित कर सकता है; अथवा
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या तो एकल अथवा संयुक्त रूप से, बैंक के नियंत्रण में है।
(xviia) 'निर्दिष्ट कर्मचारी' का अर्थ है बैंक के सभी कर्मचारी जो बोर्ड से दो स्तरों तक तैनात हैं और बैंक की नीति के अनुसार नामित कोई भी कर्मचारी।
(ii) उप-पैराग्राफ 4 (1) (xiv), को निम्नलिखित उप-पैराग्राफ के साथ प्रतिस्थापित किया जाएगा:
(xiv) व्यक्तिगत ऋण का वही अर्थ होगा जो बैंकिंग सांख्यिकी (सामंजस्यपूर्ण परिभाषाएं) के अंतर्गत परिभाषित किया गया है।
(iii) उप-पैराग्राफ 4(1)(xv), को निम्नलिखित उप-पैराग्राफ से बदल दिया जाएगा:
(xv) किसी प्राकृतिक व्यक्ति के संबंध में 'रिश्तेदार' का वही अर्थ होगा जो कंपनी अधिनियम, 2013 की धारा 2(77) और उसमें बनाए गए नियमों में परिभाषित किया गया है।
3(2). अध्याय II में - निदेशों की 'बोर्ड अनुमोदित नीतियां', पैराग्राफ 5 को निम्नलिखित पैराग्राफ से बदल दिया जाएगा:
5. एक बैंक ऋण जोखिम प्रबंधन पर एक व्यापक बोर्ड अनुमोदित नीति स्थापित करेगा। इस नीति में अन्य बातों के साथ-साथ संबंधित पक्षों को ऋण, देश जोखिम प्रबंधन, बिना हेज्ड विदेशी मुद्रा एक्सपोजर, मूल्यांकनकर्ताओं के पैनल सहित आस्तियों के मूल्यांकन और चालू खाते और सीसी/ओडी खाते खोलने से संबंधित पहलुओं को शामिल किया जाएगा। उपर्युक्त विशिष्ट पहलुओं और चिंता के अन्य क्षेत्र, जिन पर ऐसी नीतियों में ध्यान दिए जाने की आवश्यकता है, का ब्यौरा भी इन निदेशों के संगत पैराग्राफों में दिया गया है।
3(3). निदेशों के अध्याय IV 'सांविधिक प्रतिबंध' में, निम्नलिखित संशोधन प्रभावी होंगे:
(i) अनुच्छेद 15 हटा दिया जाएगा।
(ii) पैराग्राफ 15 के बाद, एक नया पैराग्राफ 15A डाला जाएगा, जो निम्नानुसार है:
15ए। बैंककारी विनियमन अधिनियम, 1949 की धारा 20 (4) के अंतर्गत स्पष्टीकरण के खंड (ए) द्वारा प्रदत्त शक्तियों का प्रयोग करते हुए, निम्नलिखित स्पष्टीकरण प्रदान किए गए हैं:
(1) भारत में शाखाओं वाले विदेशी बैंक द्वारा भारत में कंपनियों को ऋण सुविधाएं स्वीकृत अथवा प्रदान करना, बैंककारी विनियमन अधिनियम, 1949 की धारा 20 की मूल भावना के अनुपालन में होगा। तदनुसार, भारत में एक विदेशी बैंक शाखा भारत में एक फर्म/कंपनी को ऋण नहीं देगी, यदि विदेशी बैंक के बोर्ड में एक निदेशक का फर्म/कंपनी में कोई हित है अथवा यदि कंपनी किसी भारतीय/विदेशी मूल कंपनी की सहायक कंपनी है जिसमें निदेशक का हित है।
(2) उपर्युक्त पैराग्राफ 14 के प्रावधान निम्नलिखित मामलों में लागू नहीं होंगे:
(i) बैंक द्वारा किसी ऐसी कंपनी को दी गई ऋण सुविधाएं अथवा प्रतिबद्धता जहां बैंक के निदेशक का पर्याप्त हित है, यदि ऋण सुविधाएं अथवा प्रतिबद्धता उक्त निदेशक की बैंक के बोर्ड में नियुक्ति से पहले दी गई हो बशर्ते कि, जब तक निदेशक बैंक अथवा कंपनी दोनों में से किसी एक के निदेशक पद को त्याग नहीं देता है, तब तक बैंक अपनी अनुबंधित परिपक्वता अथवा नवीकरण तिथि पर अथवा उसके बाद ऐसी सुविधा का नवीनीकरण नहीं करेगा; सीमा बढ़ाएगा; अथवा इसकी परिपक्वता से पहले सुविधा की किसी भी शर्त को बदल नहीं देगा।
(ii) एक सार्वजनिक ट्रस्ट को अग्रिम, जहां एक ट्रस्टी ऋण देने वाले बैंक का निदेशक भी होता है।
(iii) सरकारी प्रतिभूतियों, जीवन बीमा पॉलिसियों अथवा सावधि जमा के लिए एक निदेशक को ऋण और अग्रिम, जहां ऋण-से-मूल्य ऐसी प्रतिभूतियों के वसूली योग्य मूल्य के 100 प्रतिशत से अधिक नहीं है अथवा भारतीय रिज़र्व बैंक के प्रासंगिक निदेशों द्वारा ऐसी प्राथमिक प्रतिभूति के विरुद्ध ऋणों के लिए विशेष रूप से निर्धारित एलटीवी अनुपात और मूल्यांकन मानदंडों के अनुपालन में है, यदि कोई हो।
(iv) वित्तीय आस्तियों में निवेश के लिए ऋण के अतिरिक्त निदेशक को इस तरह के व्यक्तिगत ऋण और अग्रिम, जैसा कि अनुमोदित नीति के संदर्भ में किसी कर्मचारी को अनुमति दी गई है, अथवा जो अनुमोदित मुआवजे / पारिश्रमिक पैकेज का हिस्सा है, जहां लागू हो। ऐसे सभी ऋणों पर ली जाने वाली ब्याज दर कर्मचारियों से ली जाने वाली दर से कम नहीं होगी।
(v) किसी निदेशक अथवा उसके संबंधित पक्ष की ओर से गैर-निधि आधारित (एनएफबी) सुविधा, बशर्ते कि ऐसी सभी सुविधाएं समतुल्य अथवा उच्च मूल्य के नकद संपार्श्विक द्वारा पूरी तरह से सुरक्षित हों।
बशर्ते कि डेरिवेटिव लेनदेन के कारण उत्पन्न होने वाले एक्सपोजर में नकद संपार्श्विक अनिवार्य नहीं होगा।
(vi) निपटान बैंकरों द्वारा एक योग्य केंद्रीय प्रतिपक्ष (क्यूसीसीपी) को प्रदान की गई ऋण/ओवरड्राफ्ट सुविधा जिसे सीसीपी के रूप में संचालित करने के लिए लाइसेंस प्राप्त है (छूट की पुष्टि के माध्यम से दिए गए लाइसेंस सहित) और उपयुक्त नियामक/ओवरसियर द्वारा पेश किए गए उत्पादों के संबंध में इस तरह से काम करने की अनुमति दी जाती है, यदि ऐसे क्यूसीसीपी को संबंधित पार्टी के रूप में वर्गीकृत किया गया है।
(iii) धारा B.2 और पैराग्राफ 16, 17, 18 और 19 को हटा दिया जाएगा।
3(4). अध्याय V में - निदेशों के 'विनियामक प्रतिबंध', निम्नलिखित संशोधन प्रभावी होंगे:
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खंड ए, ए 1 और बी; और पैराग्राफ 24 से पैराग्राफ 42 को हटा दिया जाएगा।
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एक नया खंड बी.1, इसके उप-खंड, और नए पैराग्राफ 42ए से 42टी के माध्यम से पैराग्राफ 42 के बाद डाला जाएगा, जैसा कि नीचे दिया गया है:
B.1 संबंधित पक्षों को ऋण देना
बी.1.1. सामान्य सिद्धांत
42A. यह खंड संबंधित पक्षों को ऋण के विवेकपूर्ण जोखिम प्रबंधन के लिए पालन किए जाने वाले सामान्य सिद्धांतों और प्रक्रियाओं को निर्धारित करता है, जहां भी अनुमति दी जाती है।
42B. बोर्ड की यह सुनिश्चित करने की समग्र जिम्मेदारी होगी कि बैंक द्वारा संबंधित पक्षों को ऋण देने की नीति के कार्यान्वयन के लिए उपयुक्त तंत्र स्थापित किया जाए।
42C. किसी बैंक की ऋण नीति (इसके बाद नीति कहा जाता है), जैसा कि मौजूदा निदेशों के संदर्भ में आवश्यक है, में इन निदेशों के प्रावधानों के अनुसार 'संबंधित पक्षों को ऋण' देने से संबंधित विशिष्ट प्रावधान शामिल होंगे। इस नीति में अन्य बातों के साथ-साथ संबंधित पक्षों को ऋण देने से होने वाले जोखिमों से निपटने के लिए अतिरिक्त सुरक्षा उपाय निर्धारित किए जाएंगे।
42D. इस नीति में बैंक के 'निर्दिष्ट कर्मचारियों' और उनके रिश्तेदारों को ऋण देने के लिए भी विशिष्ट प्रावधान होंगे।
42E. इसके अतिरिक्त, यह नीति, व्हिसलब्लोइंग तंत्र के एक भाग के रूप में, कर्मचारियों को गोपनीय रूप से और प्रतिशोध के जोखिम के बिना, वैध चिंताओं, यदि कोई हो, संबंधित पक्षों को अनियमित, अनैतिक, अथवा संदिग्ध ऋणों के बारे में संवाद करने के लिए प्रोत्साहित करेगी; और क्विड प्रो क्वो व्यवस्था, यदि कोई हो, को खत्म करें।
42F. यह नीति संबंधित पक्षों को दिए जाने वाले ऋणों के लिए कुल सीमा निर्दिष्ट करेगी। इस कुल सीमा के भीतर, एक ही संबंधित पार्टी और संबंधित पक्षों के समूह को ऋण के लिए उप-सीमा होगी। ये सीमाएं रिज़र्व बैंक द्वारा निर्धारित मौजूदा विवेकपूर्ण एक्सपोजर सीमाओं के भीतर होंगी।
बी.1.2 नियामक निषेध
42G. अध्याय IV में पैरा 14 के प्रावधान बैंकों के निदेशकों के पति अथवा पत्नी और नाबालिग/आश्रित बच्चों को ऋण और अग्रिम प्रदान करने पर भी लागू होंगे। हालांकि, बैंक अपने निदेशकों के पति/पत्नी को अथवा उनकी ओर से उन मामलों में ऋण अथवा अग्रिम प्रदान कर सकते हैं जहां पति अथवा पत्नी के पास अपने रोजगार अथवा पेशे से उत्पन्न होने वाली आय का अपना स्वतंत्र स्रोत है और इस प्रकार दी गई सुविधा उधारकर्ता की साख का आकलन करने के लिए मानक प्रक्रियाओं और मानदंडों पर आधारित है। इस प्रकार की स्वतंत्र संव्यवहार का सिद्धांत के अनुरूप, व्यावसायिक शर्तों पर प्रदान की जानी चाहिए।
42H. बैंककारी विनियमन अधिनियम, 1949 की धारा 20 के अंतर्गत एक बैंक द्वारा अपने निदेशकों और कंपनियों को ऋण और अग्रिमों पर लगाए गए प्रतिबंधों के अतिरिक्त, एक बैंक के पास अपने प्रवर्तकों और उनके रिश्तेदारों के लिए कोई एक्सपोजर (इक्विटी/डेट कैपिटल इंस्ट्रूमेंट्स में निवेश सहित) नहीं होगा; बैंक की चुकता इक्विटी पूंजी में 10 प्रतिशत अथवा उससे अधिक की शेयरधारिता वाले शेयरधारक; के रूप में भी संस्थाओं में वे (प्रमोटरों, उनके रिश्तेदारों और शेयरधारकों के रूप में ऊपर कहा गया है) महत्वपूर्ण प्रभाव अथवा नियंत्रण है (जैसा कि लेखा मानकों Ind AS 28 और Ind AS 110 के तहत परिभाषित है).
बशर्ते कि उपर्युक्त पैराग्राफ 42 एच में कुछ भी उन मामलों में लागू नहीं होगा जहां एक वित्तीय संस्थान, एक अनुसूचित वाणिज्यिक बैंक, एक विदेशी पोर्टफोलियो निवेशक अथवा एक म्यूचुअल फंड गैर-रणनीतिक निवेश के रूप में और बैंक के किसी भी नियंत्रण के बिना बैंक की इक्विटी शेयर पूंजी का दस प्रतिशत अथवा उससे अधिक रखता है।
बी.1.3 महत्वपूर्ण सीमा
42I. संबंधित पक्षों को ऋण, जो अध्याय IV अथवा इन निदेशों के इस अध्याय के प्रावधानों के संदर्भ में निषिद्ध नहीं हैं, अथवा जिन्हें बैंककारी विनियमन अधिनियम, 1949 की धारा 20 की उप-धारा 4 के अंतर्गत स्पष्टीकरण के खंड (ए) के अंतर्गत रिज़र्व बैंक द्वारा प्रयोग की गई शक्ति के अंतर्गत अनुमति दी गई है, (i) नकद अथवा तरल प्रतिभूतियों द्वारा पूरी तरह से सुरक्षित ऋण सुविधाएं और ऐसी प्रतिभूतियों के लिए निर्धारित एलटीवी और मूल्यांकन मानदंडों के अनुसार और (ii) अंतरबैंक ऋण, ऋण नीति के अनुसार एक महत्वपूर्ण सीमा के अधीन होंगे, जो निम्नलिखित सीमा से अधिक नहीं होंगे:
| बैंक की आस्ति का आकार (₹ करोड़ में) |
महत्वपूर्ण थ्रेशोल्ड सीमा |
| > 10,00,000 |
₹25 करोड़ |
| ≥ 1,00,000 से 10,00,000 तक |
₹10 करोड़ |
| 100,000 से कम |
₹5 करोड़ |
अंतिम लेखापरीक्षित बैलेंस शीट के आधार पर आस्ति का आकार।
ऋणों के लिए, व्यक्तिगत लेनदेन स्तर पर महत्वपूर्णसीमा लागू होगी। |
42J. बैंक की नीति के अनुसार संबंधित पक्षों को दिए जाने वाले ऋणों की विभिन्न श्रेणियों के लिए भौतिकता की सीमा अलग-अलग हो सकती है।
42K. निर्धारित महत्वपूर्ण सीमा से ऊपर के सभी ऋण अथवा तो बोर्ड द्वारा अथवा बैंक के 'संबंधित पक्षों को ऋण देने संबंधी समिति' द्वारा स्वीकृत किए जाएंगे। जहां तक भौतिकता सीमा से नीचे के ऋणों का संबंध है, उन्हें उन्हें प्रत्यायोजित शक्तियों के संदर्भ में उपयुक्त प्राधिकारी द्वारा स्वीकृत किया जा सकता है।
B.1.4 इच्छुक पार्टियों का अलग हटना
42L. निदेशक, केएमपी, अथवा 'निर्दिष्ट कर्मचारी' ऋण प्रस्तावों, अथवा अनुबंधों और व्यवस्थाओं पर विचार-विमर्श और निर्णय से स्वयं को अलग कर लेंगे, जिसमें स्वयं अथवा उनके संबंधित पक्ष शामिल होंगे। इस तरह के अस्वीकृति का विस्तार ऐसे ऋणों की शर्तों में किसी भी बाद के भौतिक परिवर्तनों से संबंधित विचार-विमर्श और निर्णयों तक भी होगा, जिसमें एकमुश्त निपटान, बट्टे खाते में डालना, छूट, सुरक्षा का प्रवर्तन, समाधान योजनाओं का कार्यान्वयन आदि शामिल हैं।
B.1.5 संबंधित पक्षों को ऋण की निगरानी
42M. एक बैंक सभी संबंधित व्यक्तियों और उनके संबंधित पक्षों की सूची को बनाए रखने और समय-समय पर अद्यतन करने के साथ-साथ बैंक द्वारा ऐसे संबंधित व्यक्तियों और संबंधित पक्षों को स्वीकृत ऋणों को बनाए रखने और अद्यतन करने के लिए एक उपयुक्त तंत्र स्थापित करेगा।
42N. 'निर्दिष्ट कर्मचारियों' और उनके रिश्तेदारों को स्वीकृत ऋण सुविधाओं की सूचना वार्षिक आधार पर बोर्ड को दी जाएगी।
42O. आंतरिक लेखा परीक्षकों द्वारा अन्य बातों के साथ-साथ यह जांचने के लिए कि संबंधित पक्षों को ऋण के संबंध में दिशा-निर्देशों और प्रक्रियाओं का पालन किया जा रहा है अथवा नहीं, इसकी जांच करने के लिए आंतरिक लेखा परीक्षकों द्वारा तिमाही अथवा कम अंतराल पर आवधिक समीक्षा की जाएगी।
42P. संबंधित पक्षों को ऋण देने से संबंधित नीति से किसी भी विचलन और उसके कारणों की सूचना बोर्ड की लेखा परीक्षा समिति को दी जाएगी।
42Q. इन निदेशों को दरकिनार करने के उद्देश्य से गठित कोई भी उत्पाद, इकाई अथवा संरचना, जैसे कि पारस्परिक ऋण अथवा क्विड प्रो क्वो व्यवस्था, और बैंक के लेखा परीक्षकों अथवा पर्यवेक्षी प्राधिकरण और जांच एजेंसियों द्वारा इस तरह की पहचान की गई है, को हमेशा संबंधित पक्ष को ऋण देने के रूप में माना जाएगा।
B.1.6 अन्य
42R. संबंधित पक्षों को ऋण देने पर अध्याय V के प्रावधानों के अतिरिक्त, सूचीबद्ध बैंक भारतीय प्रतिभूति और विनिमय बोर्ड (लिस्टिंग दायित्व और प्रकटीकरण आवश्यकताएं) विनियमन, 2015 के लागू प्रावधानों का पालन करना जारी रखेंगे, जैसा कि समय-समय पर संशोधित किया गया है।
42S. बैंक अपने समूह संस्थाओं के साथ लेन-देन के लिए भारतीय रिज़र्व बैंक (वाणिज्यिक बैंक - संकेंद्रण जोखिम प्रबंधन) निदेश, 2025 के अंतर-समूह लेनदेन और एक्सपोजर पर अध्याय VI- विवेकपूर्ण सीमाओं के संदर्भ में दिए गए निदेशों का भी पालन करेंगे।
बी.1.7 प्रवर्तन कार्रवाई
42T. इन निदेशों का कोई भी अनुपालन न करने और उन्हें दरकिनार करने के परिणामस्वरूप पर्यवेक्षी और प्रवर्तन कार्रवाई की जाएगी जैसा कि रिज़र्व बैंक द्वारा उचित समझा जाएगा। इन कार्रवाइयों में मौद्रिक दंड लगाना, पूर्ण प्रावधान की आवश्यकता, कर्मचारियों की जवाबदेही अभ्यास करने के लिए निदेश, फोरेंसिक ऑडिट और प्रतिबंध अथवा कोई अन्य पर्यवेक्षी और प्रवर्तन कार्रवाई शामिल हो सकती है।
4. उपर्युक्त संशोधन 1 अप्रैल, 2026 से लागू होंगे। हालांकि, बैंक पहले की तारीख से संशोधनों को पूरी तरह से लागू करने का निर्णय ले सकते हैं। इन संशोधन निदेशों के अंतर्गत जारी किए गए अनुदेशों के गैर-विघटनकारी कार्यान्वयन को सुनिश्चित करने की दृष्टि से, बैंकों को अपने मौजूदा संबंधित पार्टी लेन-देन की अनुमति दी जाती है जो इन संशोधन निदेशों के जारी होने की तारीख को इन संशोधनों के अनुरूप नहीं हैं। हालांकि, बैंक समान अथवा अलग-अलग शर्तों पर उनकी समाप्ति के बाद ऐसे ऋणों/सीमाओं की समीक्षा/नवीकरण नहीं करेंगे, भले ही ऐसा नवीकरण अनुबंध में प्रदान किया गया हो, अथवा इन संशोधन निदेशों के लागू होने की तारीख से पहले स्वीकृत सीमाओं को तब तक नहीं बढ़ाएगा, जब तक कि वे इन संशोधन निदेशों के अंतर्गत जारी संशोधनों के अनुपालन में न हों।
5. उपर्युक्त संशोधनों के परिणामस्वरूप, भारतीय रिज़र्व बैंक (वाणिज्यिक बैंक - वित्तीय विवरण: प्रस्तुति और प्रकटीकरण) - संशोधन निदेश, 2026 को अलग से जारी किया गया है।
वैभव चतुर्वेदी
(मुख्य महाप्रबंधक) |